为加强财政专项资金管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发﹝2016﹞12号）、《昆明市人民政府办公厅关于分解下达预算绩效管理改革主要任务的通知》（昆政发﹝2016﹞61号）、《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办﹝2013﹞129号）和《昆明市财政局关于开展2017年度市本级预算支出绩效自评工作的通知》（昆财绩﹝2018﹞56号）等相关文件的规定和要求，我单位通过设计绩效评价方案、组织评价人员对2018年单项资金在500万元以上的拟帮扶迪庆资金项目进行了绩效自评，现已完成评价并将评价结果报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况。

1.立项背景及目的。

为认真贯彻落实中央第六次西藏工作座谈会、省委第二次藏区工作会议和省委、省政府迪庆藏区脱贫攻坚暨“挂包帮”工作会议精神，构建区域经济协调发展的新机制，昆明市和迪庆州签署了《“十三五”昆迪友好合作框架协议》。为确保协议各项内容落到实处，通过协议实施加大对口帮扶力度，提高昆迪友好合作成效，经市委、市政府领导同意，决定对协议主要内容分解立项。

各地各相关部门要从讲政治、讲大局的高度认识昆迪友好合作的重要意义，对涉及的工作任务要严明责任，强力推进，确保工作逐一落实。

2.项目实施情况。

（1）市级统筹项目

市级可统筹安排的帮扶资金为2310万元（市财政安排1700万元，统筹盘龙、官渡区各200万元及高新区、经开区、度假区各40万元、五华区、西山区各45万元）。具体项目及资金安排实施情况如下：

①．帮扶迪庆州级项目：帮扶迪庆电子商务产业孵化园建设项目建议安排100万元，迪庆州标准化仲裁院项目建议安排15万元，迪庆沃夫农林开发有限公司互联网+豪猪+乡村旅游项目建议安排100万元，在迪庆建州60周年活动期间举办“迪庆香格里拉国际特色产品展销会暨招商引资推介会”和参加投资贸易洽谈会、商品交易会展位费及招商引资项目包装经费建议安排90万元。

②．帮扶香格里拉市项目：香格里拉市农村人居环境综合整治项目建议安排1650万元，香格里拉市上江乡士旺村乡村旅游综合建设项目建议安排100万元，香格里拉市农村集贸市场建设项目建议安排150万元，云南衡水中学西山实验学校为迪庆州培养部分香格里拉籍优秀初中毕业生项目建议安排105万元；

（2）县区对接项目

五华区、西山区各155万元，高新区、经开区、滇池旅游度假区各110万元帮扶资金，已由各单位根据《“十三五”昆迪友好合作框架协议》与迪庆有关部门对接，现报市政府审定，具体项目如下：

①．高新区拟帮扶维西县白济汛乡肉牛养殖基地建设项目30万元，维西县生猪养殖基地建设项目80万元；

②．西山区拟帮扶维西县藏红花种植基地项目35万元，维西县叶枝镇建档立卡贫困村脱贫攻坚项目120万元；

③．五华区拟帮扶德钦县升平镇日仁卡村民小组饮用水池建设项目105万元，德钦县升平镇社区村民活动室设备购置40万元，德钦县工信局农特产品推广项目10万元；

④．度假区拟帮扶德钦县产业种植项目60万元，德钦县发展养殖项目50万元；

⑤．经开区拟帮扶迪庆香格里拉经济开发区鲁礼型村民小组人畜饮水工程（精准扶贫工程）项目80万元、迪庆香格里拉经济开发区招商促进及能力建设项目30万元。

3.资金来源及使用情况。

（1）资金来源

截至2018年12月31日，“拟帮扶迪庆资金”项目资金全年总收入1,700.00万元，总支出：1,700.00万元。

（2）资金使用情况

我单位严格按照国家法律法规及财经纪律规定办理，做到事前有预算，事中有监督，事后有审核，支出依据合规；无虚列支出，无截留挤占挪用，无超标准开支，无超预算情况。

4.组织及管理情况。包括项目组织情况、项目实施流程、资金拨付流程。

根据财政批复的项目经费预算，及时下达项目经费。把项目推进与年度目标任务相结合进行分解下达，量化到处室，责任到人。让分管领导和项目实施处室（负责人）明晰任务把项目推进、资金使用及目标工作完成有序的结合起来。季度末根据工作完成情况、项目推进进度、预算执行进度及时报室领导及室务会研究，通过分管领导督促、督办。推动项目实施及资金支出进度按计划完成。强化预算执行过程中的跟踪监控，定期采集支出信息汇总分析，及时发现和纠正预算执行中出现的偏差，把绩效管理贯穿到预算前、预算中、预算后各个环节。做到“用钱必问效，无效必问责”，确保每一分钱用到实处，发挥最大效益。除刊物经费事先上报实施方案及经费支出预算室务会审定按方案执行的支出外，其他项目支出单笔支出金额超过5000元都按室“三重一大”集体决策制度上室务会讨论决定。根据工作开展进度及完成情况督促项目实施处室合理、有计划地使用项目资金，把工作成果及任务安排，做为经费支出的依据。按相关财务制度及相关法规办理资金使用及费用报销手续。注重预算执行过程中的跟踪监控，定期采集支出信息进行分析，及时发现和纠正预算执行中出现的偏差，促进绩效目标顺利实现。确保有限的资金能够保障全室工作任务的顺利开展。

（二）绩效目标。

紧紧围绕工作职能，结合实际情况，制定相应的绩效总目标和本年度的绩效目标。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。

财政绩效评价是从一般意义上的评价发展而来的。评价是目标管理的基本环节之一，它是指管理目标与运行(管理)结果之间的对比。评价的目的有两个：一是指明事物的状态，即说明事物运动的现实状态是否偏离目标。二是总结经验，为改善政府管理、纠正目标与实际的偏差提供依据。因此，评价是管理的一个基本环节。全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程。

1.前期调研。

昆明市投资促进局成立绩效评价工作小组，对本单位的项目报送情况进行整理，结合掌握情况，对报送的项目实施情况进行调研分析、核查落实，在核查无误的情况下进行汇总，奠定绩效评价工作基础。

2.研究文件。

昆明市投资促进局根据《中华人民共和国预算法》、《昆明市财政局关于开展2017年度市本级预算支出绩效自评工作的通知》（昆财绩﹝2018﹞56号）等文件要求，查看梳理单位年度工作任务目标，专项资金项目，绩效目标申报表，学习相关考评文件，为开展绩效评价工作奠定基础。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。

（1）绩效评价指标体系

绩效评价指标体系共设一级指标三个，分别为项目决策（20%）、项目管理（20%）、项目绩效（60%）；二级指标七个，分别为项目立项、项目目标、投入管理、财务管理、项目实施、项目产出、项目效益；再根据项目具体情况细化为三级指标及四级指标。

（2）工作方案

绩效评价工作小组组织召开绩效评价会议，确定绩效评价重点，选取适合的绩效评价方式，制定绩效评价指标体系，明确绩效评价标准和评分标准，对相关单位的绩效资料报送情况进行核查、搜集证据材料，并形成评价结论，得出绩效评分。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则。

（1）绩效导向原则。预算管理各个环节的活动都要以绩效为核心导向，将绩效管理贯穿于预算管理的全过程，实现财政资金运行和预算管理效益最大化。

（2）目标管理原则。预算编制时要设定明确的绩效目标、预算执行中要实施绩效跟踪，预算完成后要评价绩效目标实现等情况，围绕绩效目标及其实现的途径和方式开展全过程预算绩效管理。

（3）有序推进原则。以预算绩效管理工作规划为指导，有序推进预算绩效管理工作，要借助各级人大、纪检监察、审计、社会中介等各方力量，合力推动，逐步实现预算绩效管理范围和内容的全覆盖。

（4）科学规范原则。采用科学的体系、规范的程序、适当的方法、明确的措施，保障各项预算绩效管理工作的有效性，提高全过程预算绩效管理质量。

（5）绩效问责原则。强化预算支出责任和管理责任，将预算绩效管理主体实施绩效管理情况纳入政府绩效考核范围，促进政府职能部门履职能力的提升。

（6）信息公开原则。预算绩效管理主体要按照政府信息公开有关规定，建立健全预算绩效信息公开制度，完善预算绩效信息公开机制，推进预算绩效信息的逐步公开，自觉接受各方监督，不断提高财政资金使用的透明度。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集。

本次绩效评价数据来源于预算批复及明细、部门决算报表、绩效目标申报表、绩效目标完成情况、部门年度工作总结，根据以上资料进行分析汇总，形成绩效自评报告的基础数据。

2.社会调查。

昆明市投资促进局绩效评价工作小组根据项目的开展情况，设计相关的调查问卷，对社会公众对象进行满意度调查，并对调查结果进行统计分析，形成社会调查问卷分析报告。

3.数据分析和撰写报告。

根据要求，昆明市投资促进局对2018年市本级专项支出从项目决策、项目管理、项目绩效（包括产出和效益）三个方面进行评价，得出评价结论及得分，撰写绩效自评报告。

项目决策方面，主要是评价绩效目标的设定情况，包括绩效目标设立的充分性、明确性、合理性以及细化程度，看绩效目标的设立是否符合客观实际，是否与部门履职相一致，绩效指标是否清晰、细化、可衡量。

项目管理方面，主要是资金投入和使用情况、未实现绩效目标制定的制度、采取的措施等，包括评价资金分配过程、投入方式、资金到位、预算执行和结果；看资金分配过程是否科学规范，资金投入方式是否合理，资金是否及时到位，预算执行进度是否按预期进行，资金使用是否经济有效；项目制度包括项目管理制度、财务管理制度、资产管理制度和绩效跟踪管理措施以及制度措施的落实情况。

项目绩效方面，主要是绩效目标的实现程度和效果，绩效目标的实现程度包括产出数量、产出质量、产出时效和产出成本；效果包括社会效益、可持续影响等。

（五）本次绩效评价的局限性。

1、由于本次绩效评价为自评，往往带有一定的主观性，不能全面反映各部门项目实施的实际绩效；

2、时间及获取资料有限，可能会造成数据与客观事实之间的差距；

3、预算绩效管理工作开展时间较短，缺乏系统的培训，对工作重点把握不到位，预算绩效管理工作水平十分有限。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论。

1.评价结果。

经评价，本次昆明市投资促进局专项支出绩效自评得分：97分，评价等级为“优”。

2.主要绩效。

认真贯彻落实中央第六次西藏工作座谈会、省委第二次藏区工作会议、省委省政府迪庆藏区脱贫攻坚暨“挂包帮”工作总体安排部署，以合作促发展，使昆迪友好合作在促进藏区稳定、民族团结、社会进步和改善人民生活中发挥重要作用，充分发挥各自优势，创新合作形式，拓宽合作领域，着眼于发挥双方优势，实现长期合作。

（二）具体绩效分析。

项目绩效部分分值为60分，占比60%，评价得57分，其中：项目产出部分分值为45分，占比45%，评价得42分；项目效益部分分值为15分，占比15%，评价得15分。

具体绩效评分详见附件2：2018年项目支出绩效自评共性指标体系。

四、成本效益分析。

对资金使用方向、资金收入和支出结构；项目和资金管理情况；资金的节约性、资金使用效果；变化趋势等进行分析评价。

（一）经济性分析

2018年昆明市投资促进局年初项目预算资金拨付到位，并按照相关规定全部用于项目支出，通过总结资金使用管理经验，完善资金管理办法，提高财政资金的使用效率，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）效率性分析

昆明市投资促进局2018年部门整体支出绩效情况良好，各处室均按年初设定的目标任务执行效率完成各项工作。

（三）效益性分析

昆明市投资促进局较好地完成了2018年初设定的工作任务，2018年专项经费实际支出未超出预算规定，保障了组织事务工作。昆明市投资促进局认真履行工作职责，及时完成年初制定的各项工作任务，质量达标。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法；

以绩效管理为抓手，坚持目标导向，通过完善绩效管理制度、创新绩效考评办法，强化绩效考评结果运用；持续改进绩效管理，结合单位实际情况修订完善绩效管理实施细则、考评结果运用实施细则、考评规则办法，完备绩效管理制度办法和指标体系，使绩效考核有章可循，有据可依。

（二）存在的问题；

通过对2018年单位专项支出绩效评价，我们发现在绩效评价的过程中还存在管理创新主面缺管长效机制，财务风险评价分析信息体系还不够完善，单位人员配备不足也导致相关措施保障不到位等问题。

（三）建议和改进措施。

1、提高资金使用效益，加强项目绩效管理。

结合项目情况，制定相应细化、量化的绩效目标，严格按目标实施，提高资金使用效益；同时还应对本单位项目完成情况、项目完成进度、项目效益与预期目标偏差等情况进行跟踪自评。

2、加强收支计划执行情况分析，加快资金执行进度。

3、应进一步重视考核总结。考核工作结束后，不注意向考核对象反馈考核意见，没有充分有效的利用和转化考核结果，使考核作用不能充分发挥。

昆明市投资促进局

2019年05月28日